جاري التحميل ... الرجاء الانتظار قليلاً

دفتر يومية النقد

Cash Journal

أو دفتر المقبوضات النقدية أو سجل النقدية (cash book) أو سجل يومية النقدية. وهو سجل مالي يحتوي على جميع المقبوضات (Cash Receipts) والمدفوعات النقدية (Cash Payments)، بما في ذلك الإيداعات (Deposits) والسحوبات (Withdrawals) المصرفية. ويتم بعد ذلك نقل جميع إدخالات سجل النقدية إلى دفتر الأستاذ العام (General Ledger).

عادةً ما تقوم الشركات الكبرى بتقسيم سجل النقدية إلى جزأين:

  1. سجل يومية المصروفات النقدية (Cash Disbursement Journal)، الذي يتم من خلاله تسجيل جميع المدفوعات النقدية مثل الحسابات الدائنة ومصاريف التشغيل.
  2. سجل يومية المقبوضات النقدية (Cash Receipts Journal)، والذي يتم من خلاله تسجيل جميع المقبوضات النقدية، مثل الحسابات المستحقة القبض (Accounts Receivable) والمبيعات النقدية.

يتم إعداد سجل النقدية كدفتر الأستاذ، بحيث يتم تسجيل جميع المعاملات النقدية فيه وفقاً للتاريخ. يتم تسجيل جميع المقبوضات النقدية على الجانب الأيسر من السجل، ويتم تسجيل جميع المدفوعات النقدية حسب التاريخ على الجانب الأيمن. يُظهر الفرق بين الجانبين الأيمن والأيسر رصيد النقد الموجود، والذي يظهر دائماً كرصيد مدين (Debit Balance).  

ميم | مترجم المصطلحات للعربية جميع الحقوق محفوظة

أرسل لنا